Articoli & Riviste 2
5 aprile 2008 Antiriciclaggio
..Adeguata verifica della clientela e Titolare effettivo della relazione...
Capire esattamente chi si ha di fronte, non solo sotto il profilo formale risultanti dal documento di riconoscimento esibito per la identificazione, ma significa comprendere quali sono le sue potenzialità economiche, la finalità e natura della relazione, i collegamenti, i rapporti d’affari etc..
31 marzo 2008 La Governance, come "Onere della prova" nella responsabilità d’impresa
.... appare chiaro come nessuna responsabilità amministrativa sarà imputabile a condizione che provi di aver adottato tutti gli accorgimenti possibili ed idonei a scongiurare la commissione di reati.
24 marzo 2008 Repressione cinese: “Olimpiadi NO, Diritti umani SI”
Il mondo occidentale è vicino al popolo Tibetano e, almeno a parole, viene manifestata profonda solidarietà, nel mentre molti leader politici di diversi Paesi europei si rifiutano addirittura di incontrare il Dalai Lama per non irritare il Governo cinese.
14 marzo 2008 Promesse elettorali e i bisogni della gente
Nel mentre ci avviciniamo alla crescita zero, con salari da terzo mondo ed un potere di acquisto sempre più basso, le promesse elettorali impazzano - A fronte di questo disastro siamo chiamati a votare per eleggere la prossima classe dirigente al Governo del Paese.
11 marzo 2008 Banca & Territorio, Sofferenza & Criminalità
Una recente inchiesta ha evidenziato che le Regioni meridionali sono quelle a maggior rischio sofferenza, infatti, a fronte di un tasso d’insolvenza medio nazionale del 10%, il credito al consumo erogato per esigenze personali, nel Mezzogiorno d’Italia è risultato superato di oltre il 50%.
19 gennaio 2008 Il riciclaggio “double face”
Preliminari riflessioni sul Decreto Legislativo 231/2007: 1. Premessa e novità intervenute; 2. Nuova definizione del “Riciclaggio”; 3. Effetti sulla “collaborazione attiva” dei destinatari indicati nel decreto; 4. Conclusioni.
18 gennaio 2008 Formazione on-line Antiriciclaggio
Antiriciclaggio, prevenzione, finanziamento al terrorismo: programma per operatori bancari e finanziari, professionisti ed altri, anno 2008, con scheda di adesione.
12 gennaio 2008 Antiriciclaggio … meno obblighi per i mediatori creditizi …
Un rimedio, si pensa, potrebbe essere quello di migliorare il requisito qualiquantitativo dell’onorabilità, o di costringere gli “aspiranti mediatori” a costituirsi sotto forma di società di capitali e ciò al fine di offrire maggiori garanzie patrimoniali al prossimo malcapitato risparmiatore.
28 dicembre 2007 Caso "Contrada" - Un Paese alla gogna
Se si accenna alla sola ipotesi di concedere la “Grazia” ad un ex poliziotto, gia condannato a 10 anni di carcere con sentenza definitiva si scatena il finimondo...
23 dicembre 2007 Diritto alla Privacy e doveri della politica
L’obiettivo finale, a mio avviso, dovrà essere quello di: escludere dall’alveo dell’attività investigativa i soggetti terzi estranei alle indagini...
20 dicembre 2007 Pena di morte: una voce contro la moratoria
Si tratta a mio avviso, di un’azione ipocrita, inutile e forse addirittura dannosa: il senso di libertà e di giustizia di un popolo è insito e connaturato al suo sentire comune che si forma sulla base del proprio vissuto, come un qualcosa di personale che tocca l’anima di ognuno...
18 dicembre 2007 Indizi di reato
Acquisire dichiarazioni senza la indispensabile presenza dell’avvocato, rende nulla la loro utilizzabilità processuale per l’accertamento e l’attribuzione delle conseguenti responsabilità penali per la fattispecie criminosa...
16 dicembre 2007 Preghiera Popolare: "Signore, non peggio"
Scusa è morta tua moglie e dici pure Signore non peggio…ma ti rendi conto, come poteva andare peggio?” Certo che poteva andare peggio, rispose: "potevo morire io"...
13 dicembre 2007 Finanziaria 2008 …tassa & spendi...
...Personalmente penso che il "controllo della spesa pubblica" debba rivestire, in termini di interesse Istituzionale, un’attenzione almeno pari se non superiore a quella espressa nell’azione di contrasto all’evasione fiscale...
12 dicembre 2007 "Beneficenza criminale" degli aiuti pubblici
Il primo accorgimento, come già mi è capitato di dire in altra occasione, dovrebbe essere quello di abolire il “finanziamento a fondo perduto”, limitando l’aiuto solo sul versante degli interessi che l’imprenditore paga per acquisire credito presso il sistema bancario...
8 dicembre 2007 "A Domanda Risponde"
Era una cattiva abitudine di verbalizzare atti d’indagine, in quanto non si consentiva una esatta interpretazione dell’acquisita testimonianza in ordine alla veridicità delle risposte ed alla reale disponibilità a collaborare...
29 novembre 2007 Processo al giudice
....l’avvio del “PROCESSO AL GIUDICE” perché, si dice, conterrebbe elementi diffamatori ed estranei alla funzione di un Ufficio giudicante.....
27 novembre 2007 La mediazione creditizia
Il terremoto che ha investito il mondo bancario conseguente alla crisi di liquidità sui mutui ad alto rischio concessi nel territorio degli Stati Uniti d’America, ha sicuramente accentuato l’importanza ed il ruolo del “Mediatore creditizio”.
21 novembre 2007 L'anticontrabbando nella Guardia di Finanza
Il contrasto al contrabbando e, in particolar modo a quello dei ”tabacchi lavorati esteri” (t.l.e.), per oltre duecento anni, ha rappresentato la storia della Guardia di Finanza.
15 novembre 2007 Sicurezza nel Pallone
La morale che si ricava da questa triste vicenda è che, a volto rigorosamente coperto, si può impunemente assalire una caserma di Polizia, dove operano uomini in armi al servizio dello Stato.
12 novembre 2007 Giustizia Prescritta
La certezza della pena nel nostro Paese appare inversamente proporzionale alla capacità degli avvocati di “perdere tempo.”
08 novembre 2007 La fattura mafiosa
“La mafia? E’ la prima azienda italiana”......Alla fine della giostra possiamo dire che la Mafia fattura…e, in questo modo, paradossalmente, su tali ricavi, paga anche le tasse! Incredibile ma vero!!!
23 ottobre 2007 Conflitto istituzionale
...dovranno attivarsi le necessarie procedure per rilevare, le gravi disfunzioni comunque emerse nella gestione dell’indagine, a cominciare dalla sistematica “Fuga di notizie” di atti e fatti coperti dal segreto istruttorio proprio delle indagini preliminari...
21 ottobre 2007 Commistioni Proibite
Grosse novità nel mondo del credito per effetto dei nuovi indirizzi impartiti dalla Banca d’Italia...I numerosi interessi in conflitto emersi nel corso degli scandali finanziari più recenti, sembrano aver ispirato l’Alta vigilanza nella stesura dell’importante documento, posto in consultazione fino al 30 novembre prossimo.
17.10.2007 Contraffazione - Prodotto falso, Pericolo vero
Un suggerimento che mi sento di dare al consumatore, per meglio tutelare la propria salute e contribuire a sconfiggere il fenomeno, è quello di diffidare dai prezzi troppo vantaggiosi o dall’acquistare beni da sconosciuti o comunque fuori dai circuiti ufficiali..
15.10.2007 Chiacchiere e Politica
Volendo leggere e commentare l’attualità politica dei nostri giorni si resta interdetti, quasi senza parole.
Sembra un mercato all’aperto dove urlano tutti e, paradossalmente, sembra che tutti abbiano ragione.
Guardando il merito di alcuni dei problemi del vissuto quotidiano...
30.09.2007 Appalti Pubblici …tra varianti in corso d’opera e trattative private…
La Giunta Regionale Calabra ha recentemente approvato un Disegno di legge volto ad istituire la “Stazione Unica degli Appalti” (SUA).... e’ un lavoro immane, di difficilissima praticabilità, proibitivo se non utopistico...
28.09.2007 La globalizzazione della liberta’
“Come è possibile che vi possano essere delle grandi potenze in seno a questa importante ed unica Organizzazione Mondiale (ONU) che tutela ed assecondano repressioni così feroci in danno di un intero popolo.”
06.09.2007 Testo Unico Antiriciclaggio ...Fra auspici e previsioni
...Esaminare quali iniziative sono state assunte dagli Intermediari per avere un’adeguata conoscenza della clientela, predisponendo efficaci sistemi di controllo interno per la corretta alimentazione dell’Archivio Unico Informatico e per finire alla Segnalazione delle Operazioni Sospette...
03.09.2007 "Eroi" per legge
“L’impresa si impegna a denunciare alle Forze di Polizia ogni tentativo di estorsione, intimidazione e condizionamento di natura criminale in qualunque forma che essa si manifesti. La stazione appaltante si impegna, in caso di inosservanza di una delle clausole da parte dell’impresa, a considerarla di non gradimento per l’Ente che procederà alla rescissione del relativo contratto di appalto”....
01.09.2007 L'artigiano della strada
L’intenso e contrastato dibattito che sta accompagnando l’iniziativa del primo cittadino di Firenze a proposito dell’Ordinanza contro i “Lavavetri” agli angoli delle strade, appare ipocrita e grottesco...
28.08.2007 EVASIONE FISCALE, numeri o qualità?
Il dibattito appena avviato sulla delicata problematica, a mio avviso, ci obbliga a dare una risposta in termini più generali: “Per contrastare la evasione fiscale nel nostro Paese, è preferibile uno Stato di polizia tributaria oppure uno Stato amichevole, rispettoso ed attento alle esigenze del contribuente sia pure inflessibile nella pretesa tributaria?”...
08.08.2007 Conti dormienti al via
Con il recente provvedimento normativo pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale del 2 agosto u.s., sembra delinearsi l’avvio per il trasferimento delle risorse finanziarie a beneficio del fondo delle vittime di scandali finanziari ...
26.07.2007 Labirinto Fiscale
Nella comune consapevolezza che il primo comandamento di ogni moderno Stato di diritto è costituito dalla chiarezza delle regole e dall’assetto organizzativo nel suo complesso, voglio per questo enfatizzare i tanti aspetti poco chiari della intera normativa fiscale oggi esistente nel nostro Paese...
21.07.2007 ANTIRICICLAGGIO
.niente Assegni e Titoli a volontà.
Il decreto legislativo di recepimento della terza direttiva UE in materia di antiriciclaggio ormai è giunto al termine del suo lungo iter preparatorio e sta per vedere la luce, probabilmente entro la fine di luglio 2007. Tra luci ed ombre voglio qui sottolineare una vistosa incongruenza del testo....
18.07.2007 Identità pericolose
Una delle maggiori difficoltà di ogni operatore economico o addirittura per il cittadino in generale, è sovente rappresentata dalla corretta identificazione della clientela, ovvero della persona con la quale si tenta di instaurare un rapporto...
01.07.2007 Appetito fiscale e Giustizia Tributaria
Ogni anno, in concomitanza con le scadenze di carattere fiscale tributario mi torna alla mente l’affermazione di un nostro esimio ed ex Presidente della Repubblica che ebbe a definire “lunare” la complessità dei caratteri e contenuti della Dichiarazione I.R.PE.F. presentata annualmente dai contribuenti (ora imposta sul reddito)...
27.06.2007 Il riciclaggio da " Phishing"
Un reato ignobile, considerato come una frode di natura informatica punita peraltro con sanzioni relativamente modeste che oggi sta spopolando e che va per la maggiore, perpetrata attraverso la rete: sto parlando del PHISHING...
23.06.2007 La falsa fatturazione nella "Frode fiscale"
Alla luce dell’imperversare del grave fenomeno delittuoso, attraverso il quale l’economia sana risulta fortemente inquinata, la strategia di contrasto che il Fisco ha messo in campo sembra perdente, laddove la legalità risulta compromessa, soprattutto con riferimento al problema delle “False fatturazioni nella Frode fiscale”...
20.06.2007 Anagrafe dei conti e Fantasia Investigativa
Una delle principali novità del panorama legislativo degli ultimi tempi, sembra essere riconducibile alla costituzione dell’ “Anagrafe dei conti e dei depositi” di cui alla manovra estiva dell’anno 2006 , peraltro attesa dal 1° marzo 1992...
08.06.2007 L'ambiente è vita
Se è vero che il fabbisogno energetico deve mirare ad assicurare le migliori condizioni di vita, è altrettanto vero che il tutto, attraverso una idonea sostenibilità ambientale, deve garantire il migliore equilibrio delle risorse naturali disponibili.
22.05.2007 Il “rattoppo” della pubblica amministrazione
Da qualche tempo, sento parlare in termini particolarmente negativi degli appartenenti alla Pubblica Amministrazione, avuto riguardo ad una corruttela continua e fannulloni di ogni specie in servizio permanente effettivo....
| Seminario Antiriciclaggio |
13.05.2007 Antiriciclaggio: meno obblighi per le professioni contabili
Importanti novità nella disciplina antiriciclaggio per i professionisti contabili e le società di revisione, sono contenute in soli quattro articoli del recente Decreto Ministeriale numero 60 del 10 aprile 2007, in vigore dal 25 maggio p.v. – laddove sono state introdotte significative modifiche al Decreto 141/2006.....
06.05.2007 Beneficenza e Terrorismo
Apprendere dai mezzi di informazione di intere popolazioni che scappano da Paesi in guerra, di bambini che muoiono di fame, anche attraverso la visione di immagini raccapriccianti diffuse dai media, costituisce sicuramente un passaggio fondamentale per suscitare quel naturale senso di collettiva e generosa solidarietà...
17.04.2007 Liberiamo i terroristi e dimentichiamo le vittime
Il buonismo ritorna!! Ormai lo abbiamo capito, si tratta di un male oscuro, dannoso come il cancro…bisogna necessariamente convivere. Protagonisti di gravissimi ed innumerevoli delitti di sangue che hanno sconvolto nel profondo la vita del nostro Paese, già condannati a diversi ergastoli (carcere a vita), oggi, dopo circa trenta anni – dei quali poco più della metà trascorsi in carcere - chiedono di tornare definitivamente liberi...
04.04.2007 La responsabilità amministrativa degli enti nel crimine organizzato transnazionale
Con la legge contro il crimine organizzato transnazionale , per reati commessi in più Stati da gruppi criminali organizzati (articolo 3, legge 146/06), sono state delineate le fattispecie di responsabilità amministrativa degli enti e società quali sanzioni pecuniarie ovvero interdittive...
28.03.2007 Vallettopoli: "scatti & ricatti"
Con l’avanzare dell’inchiesta giudiziaria potentina, meglio conosciuta come “Vallettopoli”, da qualche mese non si parla d’altro. La sfilata di noti personaggi dello spettacolo è quasi ininterrotta.....
Articolo di Giovanni Falcone
23.02.2007 Finanziaria 2007: capolavori in corso
E’ passato appena qualche mese dalla definitiva approvazione della Legge di bilancio per l’anno in corso, un unico articolo con circa 1500 commi ma pur tuttavia, da qualche giorno non si parla d’altro..
12.02.2007 Il riciclaggio "occasionale"
Gli ultimi provvedimenti normativi intervenuti nel recente periodo nella complessa disciplina nazionale in tema di contrasto al riciclaggio di denaro sporco, hanno chiarito – almeno nelle intenzioni – con maggiore efficacia, quali sono gli obblighi di “IDENTIFICAZIONE del cliente, REGISTRAZIONE delle operazioni e CONSERVAZIONE delle informazioni contabili e finanziarie”
4.02.2007 Omicidio allo stadio
Il rischio dell’incidente viene messo nel conto da chiunque è abituato a frequentare i nostri stadi di calcio nei fine settimana.
Quello che è successo a Catania è un’altra cosa, è più di un incidente, è un omicidio in diretta di un poliziotto, di un appartenente alle Forze dell’Ordine che, con un trattamento economico da pura sopravvivenza, sa di rischiare la vita ogni giorno.
01.02.2007 BANCA & MERCATO …tra business e rigore…
Le banche italiane offrono servizi più cari della media europea.” E’ diventato quasi uno slogan, lo sento tutti i giorni.
In tempi di globalizzazione avanzata dei mercati, dove la circolazione dei beni e servizi è notevolmente semplificata, una sana concorrenza dovrebbe eliminare o comunque contenere differenze significative che ancora esistono nella gestione dei servizi bancari e, aggiungo “non solo quelli”.
13.01.2007 Segreto professionale e obblighi antiriciclaggio
Con le recenti conclusioni del dicembre u.s. dell’avvocato generale della Corte di giustizia della Comunità europea Miguel Polares Maduro....
11.01.2007 IL TIRANNO "BUONO"
Sto seguendo con particolare interesse l’intenso dibattito insorto sulla “pena capitale”, tornato d’attualità in conseguenza dell'uccisione del tiranno iracheno....
06-12-2006• Finanziaria 2007 ….. l’Antimafia si allarga …
Con la odierna legge di bilancio in discussione nelle Aule parlamentari, l’Istituzione mostra i muscoli, sembra voler fare sul serio.1
Dopo il recente condono penale di massa se ne avvertiva la necessità. Il nostro legislatore non finisce mai di stupire!!
18-11-2006• Governance senza memoria
Gli scandali finanziari più recenti che sembrano aver caratterizzato l’inizio del nuovo millennio, dovrebbero rappresentare, nell’ambito di una sana Governance aziendale, il migliore antidoto all’affarismo diffuso, spesso caratterizzato da perversi interessi in conflitto.
01-11-2006• Spionaggio fiscale
"Sul mio onore affermo che la dichiarazione corrisponde al vero".
Questo è il passaggio testuale della dichiarazione cui sono tenuti a fare tutti coloro che occupano cariche elettive, non solo deputati e senatori, ma anche consiglieri regionali, provinciali e membri del governo con lo scopo ultimo di rendere chiara e trasparente a tutti la propria situazione patrimoniale.
25-10-2006• La frode fiscale nell'associazione a delinquere
Come ogni anno, con l’approssimarsi della chiusura dell’esercizio finanziario, alcune imprese, soprattutto in presenza ed in previsione di utili consistenti, avvertono l’esigenza di ridurre l’imponibile onde abbattere significativamente l’onere fiscale tributario.
06-10-2006• ACCERTAMENTI BANCARI….lavori in corso….
Con tanta enfasi, viene presentata come la panacea di tutti i mali, a cominciare dalle metodologie di contrasto alla evasione fiscale.
Qualcuno, in previsione di Convegni e Forum all'uopo organizzati, è arrivato a dire che: "È una novità epocale poiché - per la prima volta - verranno tracciate tutte le operazioni finanziarie di ciascuna persona fisica o giuridica che saranno a disposizione delle autorità."
06-09-2006• Manovra d'estate - Il Fisco raddoppia
Se non riusciamo ad aumentare le entrate fiscali, nell’attesa, si raddoppiano i tempi a disposizione dell’Amministrazione finanziaria per l’accertamento delle violazioni tributarie di rilevanza penale
27-08-2006• Estorsione “innocente”
IIl recente provvedimento di clemenza licenziato nelle Aule Parlamentari ha interessato, fra gli altri, anche persone già condannate per gravi reati contro la Pubblica Amministrazione.....
03-08-2006• “Clemenza Fiscale”
"" Il tempo dei condoni e sanatorie fiscali è finito; l'evasione fiscale sarà perseguita e combattuta con ogni mezzo.""Questo è stato il principale motto che ha accompagnato l'avvio di questa legislatura, con un programma di governo particolarmente agguerrito per fronteggiare il gravissimo e diffuso fenomeno della evasione ed elusione fiscale
05-04-2006• Tasse,
Sprechi e Vanitá
Il problema della evasione fiscale nel nostro Paese, come ho già avuto
modo di argomentare in diverse e passate occasioni, è stato e rimane
la vera palla al piede per l'equilibrio finanziario dei conti pubblici.....
18-03-2006• Indagini
giudiziarie & Demerito creditizio
""L'imputato non è considerato colpevole sino alla condanna definitiva."" 2° comma,
articolo 27 Costituzione. Voglio introdurre il tema di oggi partendo da una fondamentale
garanzia di rango costituzionale per affermare che, ahimè, sovente,
il merito creditizio viene revocato o comunque compromesso da una semplice indagine
giudiziaria
09-03-2006• Tasse
Evasione & Fantasia
Combattere l'evasione fiscale è stato e rimane il principale obiettivo
di qualunque Amministrazione finanziaria, finalizzata al duplice interesse
di assicurare una equità e giustizia fiscale in termini di contribuzione
ovvero garantire l'indispensabile equilibrio del bilancio pubblico
03-03-2006• GOVERNANCE
BANCARIA ...fra Riciclaggio & Malversazione.
Posto che nessuna legge potrà imporre il modello organizzativo più idoneo
per la prevenzione dei rischi connessi al riciclaggio di denaro sporco nonché alle
frodi o infedeltà dei dipendenti, è altrettanto vero che la responsabilità della
banca....
16-02-2006• Antiriciclaggio
professionisti ai nastri di partenza
E' fatta! Anche i professionisti entrano a pieno titolo nell'ampia platea di
soggetti tenuti all'osservanza della normativa antiriciclaggio introdotta nel
nostro Paese fin dal 1991
11-02-2006• Nuovi
accertamenti bancari & Vecchia evasione fiscale
A distanza di circa un anno dall’inizio della caccia alle operazioni fuori
conto, i risultati sembrano complessivamente modesti anzi, a ben guardare, forse
siamo ancora fermi ai nastri di partenza
01-01-2006• PULIZIA STRAORDINARIA & RESPONSABILITA'
OGGETTIVA
Il terremoto giudiziario che sta tentando di localizzare le mele marce, ovvero
di demolire il perverso affarismo finanziario e creditizio comincia a farsi sentire.
Il clima politico di ambedue gli schieramenti ed in modo bipartisan si
va surriscaldando.....
24-12-2005 • LE "CASSETTE" DEL RICICLAGGIO
A leggere le prime risultanze investigative divulgate dalla stampa e riguardanti
le recenti e, per fortuna fallite scalate bancarie nazionali, resto senza parole....
15-12-2005 • I FURBETTI
DEL QUARTIERINO
Era ora!! Con il recente arresto del rampante banchiere Giampiero FIORANI, la
tangentopoli finanziaria, quella vera, è iniziata. Come sempre, è stato
un inizio lento, ma le premesse sembrano particolarmente interessanti, non tanto
per ciò che si è fatto o si è detto, ma per ciò che
si va bisbigliando, sia pure ancora sottovoce
23-11-2005 • PALADINI DELLA
LIBERTA'
Nel recente periodo, come tanti, ho vissuto e seguito con particolare interesse
il primo anniversario della "Festa della Libertà" del 9 novembre ultimo
scorso.
19-11-2005 • BUONAFEDE & RICICLAGGIO
Assalire il patrimonio delle organizzazioni mafiose attraverso l’impegno
delle Forze Istituzionali - pubbliche e private - ovvero l’applicazione
delle cogenti norme contenute nella vigente legislazione , costituisce il principale
obiettivo per la crescita sociale, culturale ed economica del nostro Paese.
11-11-2005 • Identita'
rubate
Nel corso di un interessante Forum Internazionale sulla frode, organizzato
in Roma dall'Experian Italia , ho avuto modo di ascoltare
le migliori esperienze professionali ed investigative che oggi, a livello mondiale,
si oppongono all'assalto di questa devastante e temibile tipologia del crimine.
31-10-2005 • LA FRODE FISCALE E
L'AGENTE PAGATORE
A leggere l'ACCORDO del dicembre 2004 fra
la Comunità Europea e la Confederazione svizzera
in materia di collaborazione sulla tassazione dei
redditi da risparmio, si resta quanto meno sorpresi...
14-10-2005 • IL RICICLAGGIO “GARANTITO”
Nel mentre siamo tutti in attesa di vedere all’opera il protocollo d’intesa
stabilito negli accordi di Basilea 2 (1), il sistema
bancario di casa nostra, continua a misurare il “Merito creditizio” della
clientela....
04-10-2005 • FINANZIARIA 2006
..Comuni in prima linea nella lotta all’evasione fiscale..
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